Geração do Bloco K – SPED ICMS/IPI

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A Geraçao do Bloco K apenas será feita se o Sistema de Controle de Estoque estiver instalado na Empresa

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EFD-ICMS/IPI – Obrigatoriedade em 2016 – Bloco K

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Publicado no DOU, de 23/10/2014, o Ajuste Sinief 17/2014 que dispôs que a escrituração do Livro Registro de Controle da Produção e do Estoque, bloco K da EFD, é obrigatória, a partir de 1º de janeiro de 2016, para os estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislação federal e para os estabelecimentos atacadistas, podendo, a critério do Fisco, ser exigida de estabelecimento de contribuintes de outros setores.

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Obs: O bloco K poderá ser entregue junto com o Sped ICMS/IPI ou separadamente, o Sistema Supersoft fará a entrega junto com o Sped ICMS/IPI

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No Sistema de Controle de Estoque (CE)

Para que as informações sejam geradas corretamente, será necessário editar o cadastro dos produtos, no menu Manutenção/Produtos/Manutenção, defina o produto e na aba Identificação, defina a Informação do Tipo de Item para estoque.

Para a geração do K200 (Campo 03, COD_ITEM) serão considerados os Produtos que estejam no Registro 0200 e que tenham como Tipo de Item os códigos:

00 – Mercadoria para Revenda;
01 – Matéria-prima;
02 – Embalagem;
03 – Produto em Processo;
04 – Produto Acabado;
05 – Subproduto;
06 – Produto Intermediário;
10 – Outros insumos;

Para a geração do K250 (Campo 03, COD_ITEM) serão considerados os Produtos que estejam no Registro 0200 e que tenham como Tipo de Item os códigos:

03 – Produto em Processo

04 – Produto Acabado.

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A geração do Bloco K será feita de acordo com os seguintes Registros:

REGISTRO K200: ESTOQUE ESCRITURADO
REGISTRO K230: ITENS PRODUZIDOS
REGISTRO K235: INSUMOS CONSUMIDOS
REGISTRO K250: INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – ITENS PRODUZIDOS
REGISTRO K255: INDUSTRIALIZAÇÃO EM TERCEIROS – INSUMOS CONSUMIDOS

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Depois de realizadas todas as movimentações do período a conferência poderá ser feita através do menu Relatórios/Livros Fiscais/Livro Controle Ordem Produção/Estoque – Mod 3

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Obs: O Livro Controle Ordem Produção/Estoque – Modelo 3 é gerado por produto

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Caso você queira realizar a geração apenas do BLOCO K (Exportação do Arquivo parcial – através do Sistema Estoque), para posterior inclusão do mesmo dentro do PVA do Sped ICMS/IPI, acesse o menu Utilitários/Exportação de Dados/Escrituração Fiscal Digital – ICMS/IPI

O Sistema irá realizar a geração apenas das informações correspondentes ao Bloco K

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No Sistema de Livros Fiscais (LF) (Exportação do Arquivo Completo)

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Ao realizar a exportação do Sped ICMS/IPI, através do menu Utilitários/Exportação de Dados/Escrituração Fiscal Digital – ICMS/IPI

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Defina as informações para geração do arquivo e clique em Apurar Bloco K.

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Arquivo Gerado

Para verificação e conferências das informações geradas deverá ser conferido o Arquivo TXT com o leiaute

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Registro K001

Será apresentada a abertura do Bloco K.

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Registro K100

Será apresentado o período de apuração do Bloco K.

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Registro K200

Serão apresentados os estoques finais no período apurado.

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Se compararmos o Registro K200 com os Relatórios do Sistema de Controle de Estoque podemos verificar que é apresentada a data final da geração do arquivo, o código do Produto e a quantidade final em estoque no período apurado.

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Registro K220

Serão apresentadas outras movimentações feitas para os produtos, no nosso exemplo, podemos verificar que houve uma movimentação (TRC-transferência entre códigos de produtos) para o produto 6.

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Registro K230

Serão apresentadas as informações dos itens produzidos pela empresa, as informações geradas no arquivo TXT poderão ser conferidas através dos Relatórios do Sistema Controle de Estoque, ou através do menu Movimentação/Extrato do Produto.

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Registro K235

Serão apresentadas as informações dos insumos consumidos (saída dos produtos utilizados nas ordens de produção, essas informações poderão ser conferidas através dos Relatórios do Sistema de Controle de Estoque.

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Registro K990

Serão apresentadas as informações do Encerramento do Bloco K.

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Depois de feita a importação do Arquivo no Programa Sped, as informações poderão ser visualizadas através dos Relatórios (no próprio programa Sped).

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Controle da Produção e do Estoque

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Produção e Respectivo Consumo

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Controle da Movimentação Interna

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Consumo Específico Padronizado

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